TallyPrime के साथ GSTR-2B मिलान: स्टेप-बाय-स्टेप गाइड

GSTR-3B फाइल करने से पहले Tally का हर खरीद बिल GSTR-2B से मिलाएँ। ITC सिर्फ़ उन्हीं इनवॉइस पर मिलता है जो आपके सप्लायर ने रिपोर्ट किए हैं, इसलिए जो बिल मेल नहीं खाता, उसका क्रेडिट आप खो सकते हैं या बाद में उस पर जवाब देना पड़ सकता है।

GSTR-2B क्या है

GSTR-2B इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का मासिक स्टेटमेंट है, जिसे GST पोर्टल आपके सप्लायर्स के GSTR-1 (या IFF) से तैयार करता है। यह अगले महीने की 14 तारीख को बनता है और उसके बाद नहीं बदलता, जबकि GSTR-2A सप्लायर्स के फाइल करते ही बदलता रहता है। पोर्टल के इनवॉइस मैनेजमेंट सिस्टम (IMS) के आने के बाद आप हर सप्लायर इनवॉइस को स्वीकार, अस्वीकार या पेंडिंग रख सकते हैं, और GSTR-2B में वही दिखता है।

CGST एक्ट की धारा 16(2)(aa) के अनुसार ITC सिर्फ़ उन्हीं इनवॉइस पर मिलता है जो सप्लायर ने रिपोर्ट किए हैं और आपके GSTR-2B में दिखते हैं। आपकी Tally बहियाँ बताती हैं कि आपने क्या खरीदा; GSTR-2B बताता है कि आप क्या क्लेम कर सकते हैं। मिलान का मतलब है इन दोनों को मिलाना।

किन चीज़ों को मिलाएँ

TallyPrime के हर खरीद वाउचर को GSTR-2B की किसी लाइन से इन पर मिलाएँ:

सप्लायर का GSTIN: Tally में सप्लायर के लेजर से।
इनवॉइस नंबर: सप्लायर का नंबर (Tally में वाउचर का Reference), आपका अपना वाउचर नंबर नहीं।
इनवॉइस की तारीख और वह रिटर्न पीरियड जिसमें यह रिपोर्ट हुआ।
टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स: IGST, या CGST और SGST, हर हेड अलग से।
डॉक्यूमेंट का प्रकार: इनवॉइस, क्रेडिट नोट या डेबिट नोट।

हाथ से मिलान कैसे करें

GST पोर्टल पर Returns Dashboard खोलें, पीरियड चुनें और GSTR-2B (Excel या JSON) डाउनलोड करें।
TallyPrime से उसी पीरियड का परचेज़ रजिस्टर निकालें, जिसमें GSTIN, सप्लायर का इनवॉइस नंबर, तारीख, टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स हेड हों।
दोनों तरफ़ का डेटा साफ़ करें: फालतू स्पेस हटाएँ और इनवॉइस नंबर एक जैसे लिखें (सप्लायर एक ही बिल को "INV/0042", "inv-42" और "42" लिख देते हैं)।
GSTIN + इनवॉइस नंबर से मिलाएँ, फिर रकम जाँचें। किसी भी तरफ़ जो बचा, वह मिसमैच है जिस पर काम करना है।
जो गलती आपकी है उसे Tally में ठीक करें, जो सप्लायर की है उसे उनसे ठीक करवाएँ, और GSTR-3B में ITC सिर्फ़ मिले हुए बिलों पर क्लेम करें।

TallyPrime के नए वर्ज़न भी GSTR-2B फ़ाइल इम्पोर्ट करके Tally के अंदर मिलान कर सकते हैं, एक बार में एक कंपनी।

जो मिसमैच मिलेंगे, और उनका क्या करें

क्या दिखता है	आम वजह	क्या करें
Tally में है, GSTR-2B में नहीं	सप्लायर ने GSTR-1 फाइल नहीं किया, देर से या गलत GSTIN पर रिपोर्ट किया, या उनका GSTIN रद्द हो गया	ITC रोकें और सप्लायर से रिपोर्ट करवाएँ। अगले महीने फिर जाँचें।
GSTR-2B में है, Tally में नहीं	बिल अभी दर्ज नहीं हुआ, या किसी दूसरी कंपनी में दर्ज है	Tally में दर्ज करें, या बिल आपका नहीं है तो IMS में अस्वीकार करें।
वही इनवॉइस, अलग रकम	किसी एक तरफ़ टाइपिंग की गलती	बिल देखें; Tally ठीक करें, या सप्लायर से संशोधन करवाएँ।
एक तरफ़ IGST, दूसरी तरफ़ CGST + SGST	गलत प्लेस ऑफ़ सप्लाई	पता करें कि गलती किस तरफ़ है। गलत हेड में लिया गया क्रेडिट जोखिम में है।
एक तरफ़ इनवॉइस, दूसरी तरफ़ क्रेडिट या डेबिट नोट	गलत डॉक्यूमेंट प्रकार	Tally में वाउचर टाइप ठीक करें, या सप्लायर से करवाएँ।
Tally में एक ही बिल दो बार	डुप्लिकेट वाउचर	कॉपी हटाएँ, ताकि ITC दो बार क्लेम न हो।
Tally का GSTIN चेक डिजिट पर फेल	सप्लायर लेजर में टाइपिंग की गलती	Tally में सप्लायर का GSTIN ठीक करें।
इनवॉइस नंबर अलग तरह से लिखा	"INV/0042" बनाम "42"	पक्का करें कि बिल वही है, फिर रेफ़रेंस एक जैसा करें।
बाद के महीने में रिपोर्ट हुआ	सप्लायर ने देर से फाइल किया	जिस महीने GSTR-2B में दिखे उसी में क्लेम करें, समय-सीमा के भीतर।
GSTR-2B में ITC उपलब्ध नहीं	जैसे, प्लेस ऑफ़ सप्लाई का मिसमैच	सप्लायर के ठीक करने तक क्लेम न करें।
सप्लायर ने इनवॉइस में संशोधन किया	बाद के GSTR-1 में संशोधन	ITC को संशोधित रकम के हिसाब से ठीक करें।
कंपोज़िशन या अनरजिस्टर्ड सप्लायर	इनके पास देने को ITC नहीं, इसलिए ये GSTR-2B में कभी नहीं आएँगे	पीछे पड़ने की ज़रूरत नहीं। जहाँ लागू हो, रिवर्स चार्ज जाँचें।
मिल गया, पर स्टाफ़ के खाने या कार जैसे खर्च में दर्ज	धारा 17(5) के तहत ब्लॉक्ड क्रेडिट	GSTR-2B में होने पर भी क्लेम न करें।

दो समय-सीमाएँ जिनसे सीधा नुकसान होता है

धारा 16(4) की समय-सीमा। किसी वित्त वर्ष का ITC अगले साल की 30 नवंबर तक (या वार्षिक रिटर्न की तारीख तक, जो पहले हो) क्लेम करना होता है। बहुत देर से रिपोर्ट करने वाला सप्लायर किसी बिल को इस सीमा से बाहर कर सकता है।
180 दिन का भुगतान नियम। मिला हुआ बिल भी अपना ITC खो सकता है, अगर आप इनवॉइस की तारीख से 180 दिन के भीतर सप्लायर को भुगतान नहीं करते। तारीख हमारे ITC 180 दिन कैलकुलेटर से निकालें, और चूक जाने पर क्या होता है, यह नियम 37 के तहत ITC रिवर्सल में देखें।

Finyaara यह कैसे करता है

FinDesk आपके PC पर TallyPrime से खरीद की बहियाँ पढ़ता है; यह कभी कोई वाउचर नहीं बदलता। आप GSTR-2B की JSON फ़ाइल अपलोड करते हैं, और Finyaara उसे बहियों से बिल-दर-बिल मिलाकर हर बिल को ऊपर दिए गए स्टेटस में से एक देता है। इनवॉइस नंबर अलग तरह से लिखा हो तो यह संभावित मिलान सुझाता है, डुप्लिकेट और गलत GSTIN पकड़ता है, और छूटे हुए बिल को आगे अपलोड होने वाले हर GSTR-2B से फिर जाँचता है।

CA सभी क्लाइंट एक स्क्रीन पर देखते हैं, इस क्रम में कि किसे पहले उनकी ज़रूरत है। व्यवसाय मालिकों को उन कामों की छोटी सूची मिलती है जो सिर्फ़ वे कर सकते हैं, जैसे किन सप्लायर्स के पीछे पड़ना है।

और: GSTR-2A बनाम GSTR-2B, और GSTR-2B कब तैयार होता है, यह GST ड्यू डेट में।

सवाल

GSTR-2A और GSTR-2B में क्या फ़र्क है?

GSTR-2A सप्लायर्स के फाइल या संशोधन करते ही बदलता रहता है। GSTR-2B हर महीने का तय स्टेटमेंट है, इसलिए GSTR-3B फाइल करने से पहले मिलान इसी से करें।

क्या मैं ऐसे इनवॉइस पर ITC क्लेम कर सकता हूँ जो मेरे GSTR-2B में नहीं है?

नहीं। CGST एक्ट की धारा 16(2)(aa) के तहत ITC सिर्फ़ उन्हीं इनवॉइस पर मिलता है जो सप्लायर ने रिपोर्ट किए हैं। सप्लायर से रिपोर्ट करवाएँ, और जिस महीने इनवॉइस दिखे उसी में, धारा 16(4) की समय-सीमा के भीतर, क्रेडिट क्लेम करें।

GSTR-2B का मिलान कितनी बार करना चाहिए?

हर महीने (या तिमाही फाइल करते हैं तो हर तिमाही), GSTR-2B बनने के बाद और GSTR-3B फाइल करने से पहले। पिछले महीने छूटे बिल फिर से जाँचें, क्योंकि सप्लायर अक्सर उन्हें देर से रिपोर्ट करते हैं।

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यह सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। नियम बदलते रहते हैं; ज़रूरी बातें अपने CA से पक्की करें।